증권거래세, 양도소득세, 배당소득세, 금융투자소득세 국내주식 세금 총정리 및 절세하는 방법

국내 주식 투자 시 발생되는 세금 종류

우리는 주식이나 펀드 등의 투자활동을 통해서 수익을 얻으면서 세금을 납부한다. 이번 글에서는 국내 주식에 투자할 때 발생되는 세금과 절세하는 방법에 대해서 알아보고자 한다.

국내 주식에 관련된 세금은 증권거래세, 양도소득세, 배당소득세 총 3가지가 있다. 그리고 2023년부터 금융투자소득세가 추가로 적용된다.

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목차

1. 증권거래세

2. 양도소득세

3. 배당소득세

4. 금융투자소득세 (2023년 예정)

5. 국내 주식 세금 절세하는 방법

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1. 증권거래세

증권거래세란 증권을 (주식, 펀드, 채권 등) 거래할 때 발생되는 세금이다. 보유했던 자산을 매도할 때 발생되는 세금으로 2021년 7월 기준 매도하는 금액의 0.25%가 부과된다. 때문에 증권의 거래가 잦다면 많은 세금이 발생하게 되는 원인 중 하나이다. 하지만 증권거래세는 점차 줄어드는 추세이다. 2023년이 된다면 기존의 0.25%에서 0.15%까지 낮아지게된다.

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2. 배당소득세

배당소득세란 투자자가 증권을 소유함으로써 얻는 배당금에 대해 부과되는 세금이다. *대주주가 아닌 소액투자자의 경우에 가장 크게 발생되는 세금이다. 배당으로 얻는 수익금의 15.4%가 부과되고, 만약 배당수익이 1년에 2000만원을 초과한다면 종합소득세의 대상이 되기 때문에 기존의 수입원과 합산되어 계산되며 누진세율에 따라 최대 42%까지 세금이 증가할 수 있다.

종합소득세의 누진세율 (2021년 7월 기준)

과세표준	세율	누진공제
1200만원	6%	-
1200만원 ~ 4600만원	15%	108만원
4600만원 ~ 8800만원	24%	522만원
8800만원 ~ 1억 5천만원	35%	1490만원
1억 5천만원 ~ 3억원	38%	1940만원
3억원 ~ 5억원	40%	2540만원
5억원 초과	42%	3540만원

 

*대주주: 한 가지 주식 종목에 10억원 이상이 투자되어있거나, 해당 주식의 지분율이 1% 이상일 때 대주주로 분류된다.

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3. 양도소득세

양도소득세란 보유 중이던 증권을 다른 사람에게 양도할 (매도) 때 발생되는 이익금에 대한 세금이다. 대주주가 아닌 일반 소액주주의 경우에는 국내 주식을 매도 시 양도소득세가 발생되지 않지만 대주주의 경우에는 시세차익의 (이익금) 33%에 해당하는 세금이 부과된다.

 

 

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4. 금융투자소득세

금융투자소득세란 2023부터 도입되는 새로운 세금으로, 한 해에 투자수익의 순이익을 기준으로 순이익이 3억원 이하는 20%, 3억원 초과는 25%의 세금이 부과된다. 순이익이기 때문에 수익금과 손실금의 합으로 계산되며, 손실금이 수익금보다 클 경우에는 최대 5년까지 이월하여 다음 수익금과 합산할 수 있다.

예) 2021년 순이익이 -3000만원이고, 2022년 순이익이 6000만원이라면 2021년은 순이익이 마이너스이므로 금융투자소득세의 대상이 아니고, 손실이 2021년으로 이월되어 2021년에 6000만원의 수익이 있더라도 6000-3000=3000만원 만큼의 순이익이 산정되어 금융투자소득세의 대상에서 제외될 수 있다.

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5. 국내 주식 세금 절세하는 방법

주식 관련 세금 중 개인투자자에게 적용되는 가장 큰 세금은 배당소득세이다. 이 배당소득세는 1년 동안 2000만원 이상의 수익을 낼 때 종합소득세로 부과되어 세금이 증가하게 되는데, 이를 줄이기 위해서는 배당소득이 발생하는 시점을 조절하는 것이다. 일반적으로 각 회사마다 배당금을 지급하는 시기가 따로 정해져 있는데, 이 시기를 잘 이용하여 한 해에 2000만원 이상의 배당금을 받지 않도록 조절한다면 종합소득세의 대상에서 제외될 수 있다.

다른 방법으로는 ISA를 (개인종합자산관리계좌) 활용하는 것이다. ISA는 절세의 효과가 있는 계좌 중 하나로 가입기간 동안 발생된 모든 손익을 합한 후 순수익에 대해서만 세금이 부과된다. 또한 200만원 까지는 비과세이기 때문에 만약 배당금을 통한 순수익 200만원이라면 배당소득세가 부과되지 않고, 배당 수익이 1000만원이라면 200만원을 제외한 800만원에 대해서만 세금이 부과된다.

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이번 글에서는 국내 주식을 투자할 때 부과되는 세금의 종류와 절세하는 방법에 대해서 알아보았다. 본인의 배당금이 1년에 2000만원이 넘는지, 대주주에 해당되는지에 따라 세금이 크게 증가할 수 있기 때문에 전략적으로 자산을 관리한다면 발생하는 세금을 줄여 수익률에 도움을 줄 수 있을 것이다.